世界各地税率
 | 此条目需要更新。 (2022年7月21日) |
| 本文隶属于税收系列条目 |
| 税 |
|---|
 |
| 财政政策的一部分 |
比较世界各地税率是一件很难而且带有主观意念的事情。税法在很多国家都是很复杂的，而且在同一个国家和地区税收负担对不同群体都是不同的。下面的列表通过一些常用的税种来进行比对。
图表
[编辑] |
列表
[编辑]这是一个世界各地税率列表。它关注三种税项：企业所得税、个人所得税、消费税（增值税 / 商品及服务税(GST) / 销售税）。这个列表并不是要说明表内所有国家的个人或公司的税收负担。
| 国家/地区 | 企业所得税 | 个人所得税 | 个人所得税最高税率 | 薪酬税（薪俸税） | 增值税 / GST / 销售税 | 主要税收条目 |
|---|---|---|---|---|---|---|
 阿尔及利亚[2]
|
30%+3% | 0-40% | 40% | 7/14/17% | ||
 安哥拉
|
35% | 1-60% | 60% | 5-50% (视何种商品而定) | ||
 阿根廷
|
35% | 9-35% | 35% | 21% | ||
 澳大利亚[3]
|
30% | 0-45%
1.5% (医疗保险税) |
45% | 4.75-6% (州) [4] | 10% GST (基本商品是0%) [5] | |
 奥地利
|
25% | 21-50% | 50% | 20% (GST) | ||
 阿塞拜疆[2]
|
22% | 0-35% | 35% | 18% | ||
 孟加拉[2]
|
0-40% | 0-25% | 25% | 4-15% | ||
 巴巴多斯[6]
|
40% | 25%-40% | 40% | 15% (酒店住宿7.5%) | ||
 白俄罗斯[2]
|
24% | 12-30% | 30% | 35% | 10/18% | |
 比利时
|
33.99% | 25-50% | 50% | 21% (对于基本的商品 6%) | ||
 贝宁
|
35% | 60% | 18% | |||
 波黑
|
10% 波斯尼亚和黑塞哥维那联邦, 10%  塞族共和国 [4]
|
5% 波斯尼亚和黑塞哥维那联邦, 0-15% 塞族共和国 [5]
|
33.76% 波斯尼亚和黑塞哥维那联邦, 42-57% 塞族共和国 [6]
|
17% 波斯尼亚和黑塞哥维那联邦, 17% 塞族共和国 [7]
|
||
 博茨瓦纳
|
15% (另加10%的附加费) | 25% | 25% | 10% | ||
 巴西
|
34% | 0-27.5% | 27.5% | 31% | 17-25% | |
 保加利亚
|
10% | 10% | 10% | 42.7% | 20% | |
 布基纳法索
|
10-45% | 2-30% | 30% | 15/25% | ||
 布隆迪[7]
|
35% | 35% | 35% | 无数据 | ||
 喀麦隆[2]
|
38.5% | 10-35% | 35% | 19.25% | ||
 加拿大[8]
|
29.5-35.5% | 15-29% (联邦)
4-24% (省) |
4.95% (退休金) | 5% (GST)
0-10% (省销售税或增值税) |
||
 智利[9]
|
17% | 0-40% | 40% | 19% | ||
 中华人民共和国
|
25%（一般税率）[10]; 15%（政府认定的高科技企业）[11] | 0-45% | 45% | 3/6/11/13%[12] | ||
 香港[13]
|
16.5% | 0-15% | 15%（标准税率，另设递进税阶） | 0% | ||
 澳门
|
12% | 0% | 12% | 0%[14] | ||
| 中国海南自由贸易港
|
15%[15] | 15%（政府认证的高端紧缺人才）[16][17][18] | 15% | 0%-30% | ||
 中华民国
|
20%（营利事业所得税） | 5-40%（综合所得税） | 40% | 并入综合所得税 | 5%（营业税） | GST内含 |
 哥伦比亚[2]
|
35% | 0.29-38.5% | 38.5% | 16% | ||
 克罗地亚[2]
|
20% | 15-45% | 45% | 37.2% (全国)[19] 1-18% (地方) |
23% | |
 古巴[2]
|
30% | 10-50% | 12% | |||
 塞浦路斯
|
10% | 0-30% | 15% (对某些特定商品是0或5%) | |||
 捷克
|
21% | 15% | 47.5% | 19% | ||
 丹麦[20]
|
25% | 0-63% | 25% | |||
 埃及
|
20% | 10-20% | 无数据 | |||
 萨尔瓦多
|
25% | 0-25% | 25% | 13% | ||
 爱沙尼亚
|
21% | 21% | 21% | 33% | 20% | |
 芬兰
|
20%[21] | 国家是9-32% , 市一级是16-21% | 24% 14% (食物和饲料) 10% (例如住宿和文化) [22] |
|||
 法国
|
33.33% | 21% (社会费用)
0-50% (所得税) |
50% | 45% | 19.6%/对某些特定商品是5.5%(例如食物) | |
 加蓬
|
35% | 5-55% | 2.6% | 18% | ||
 德国
|
29.8% (平均) | 0-45% | 19%/对某些特定商品是7%(例如食物) | |||
 格鲁吉亚[2]
|
15% | 20% | 18% | |||
 直布罗陀
|
33% | 17-40% | 无数据 | |||
 希腊
|
22/25% | 0-40% | 40% | 23% - 13%(食物) - 6,5%(书籍) [2] | ||
 危地马拉[2]
|
31% | 15-31% | 12% | |||
 圭亚那[23]
|
35%/45% | 33⅓% | 16%/0% | |||
 匈牙利
|
16% | 18%和36% | 50.5% | 27% | ||
 冰岛[2]
|
18/26% | 0-36.72%[24] | 6% | 0/14/24.5% | ||
 印度
|
30-40% | 10-30% | 12.5% | |||
 印度尼西亚
|
30% | 5-35% | 10% | |||
 伊朗
|
25% | 0-35% | 无数据 | |||
 爱尔兰
|
12.5% | 20-41% | 16.75% | 21.5% | ||
 以色列
|
27% | 10-47% | 15.5% | |||
 意大利
|
31.4% | 23-43% | 22%普通商品 10%旅游餐饮业 4% 食物、书籍 0%政府部门 | |||
 牙买加
|
33.3% | 3-5% | 25% | 16.5% | ||
 日本
|
30% | 5-45%+10%地方+2.1%复兴特别税 | 56% | 8%/10% (消费税)[25] | GST外加 | |
 约旦[2]
|
15/25/35% | 5-30% | 30% | 16% (GST) | ||
 哈萨克斯坦[2]
|
20%(2009), 17.5%(10), 15%(11-) | 10% | 11% | 12% | ||
 韩国[2]
|
13/25% | 9%-42% | 42% | 10% | ||
 拉脱维亚
|
15% | 23% | 33% | 21% | ||
 黎巴嫩[2]
|
15/4-21% | 2-20% | 10% | |||
 立陶宛
|
20% | 21% | 34% | 19% | ||
 卢森堡
|
29.63% | 6-38.95% | 15% | |||
 马来西亚
|
26% | 0-28% | 6%(2015年4月)(2018年6月起为0%[26]) (GST) | |||
 马耳他
|
35% | 0-35% | 18% | |||
 墨西哥
|
28% | 3-29% | 16% | |||
 摩纳哥
|
33.33% | 0%[27] | 19.6% | |||
 黑山
|
9% | 15% | 17% | |||
 摩洛哥
|
35% | 0-41.5% | 20% | |||
 尼泊尔
|
无数据 | 10-25%[28] | 13%[29] | |||
 荷兰
|
20/25.5% | 0-52% | 19% | |||
 新西兰
|
28% | 10.5-45%[30] | 15% (GST) | |||
 挪威
|
28% | 0-47.8% | 14% | 25% 对某些商品是14% | ||
 巴基斯坦
|
35% | 7.5-35% | 16% | |||
 巴拿马[2]
|
30% | 0-27% | 0/5% | |||
 秘鲁[2]
|
27% | 15-27% | 2/19% | |||
 菲律宾
|
35% | 5-32% | 32% | 0 ; 7 ; 12%
(在某些情况下，外国投资者是零税率) |
||
 波兰
|
19% | 18-32% | 41.11% | 22%, 7% (某些特点商品减税) | ||
 葡萄牙
|
12.5-27.5% | 10.5-40% | 21%, 13%, 6%
(亚速群岛，和马德拉群岛：15%, 9%, 4%) |
|||
 罗马尼亚
|
16% | 16% | 45.15% | 19% (9%的酒店住宿) | ||
 俄罗斯
|
20% | 13% | 18%, 10%和0%
(某些特点商品减税) |
|||
 沙特阿拉伯[31]
|
20%-85% 11%的社会保障 |
国民2.5%的天课 非国民20% |
无数据 | |||
 塞内加尔[2]
|
33% | 最高是50% | 20% | |||
 塞尔维亚
|
10% | 10-14% | 35.8%[32] | 18%, 8% and 0%
(某些特定商品减税) |
||
 新加坡
|
18% (从2010年度起是17%)[33] | 0-20% （从2017年度起是0-22%） | 7% (GST) | GST内含 （2023年度起是8%） | ||
 斯洛伐克
|
19% | 19% | 19% | |||
 斯洛文尼亚
|
22% | 16-41% | 20% | |||
 南非
|
28%[34] | 18-40% | 14% | |||
 西班牙
|
25-30% | 0-42% | 21% - 8%(食物 …) - 4%(书籍, 文化 …) | |||
 瑞典
|
22%[35] | 28.89%-59.09%[36][37] | 32.42%[38] | 25%. 12%和某些商品是6%。[39] | ||
 瑞士[2]
|
13-25% | 0-13.2% (联邦) | 13.2% | 3.6/2.4/7.6% | ||
 叙利亚[2]
|
10-45% | 5-15% | 15% | 2008年起开始征收 | ||
 坦桑尼亚
|
30% | 15-30% | 30% | |||
 泰国
|
30% | 5-37% | 37% | 7% | ||
 突尼斯[2]>
|
30% | 0-35% | 6/12/18% | |||
 土耳其
|
20% | 15-35% | 35% | 18% | ||
 乌克兰[2]
|
25% | 15% | 20% | |||
 阿联酋[2]
|
无数据 | 0% [40] | 无数据 | |||
 英国 [41]
|
23% | 0-50% | 无数据 | 0%/5%/20% | GST内含 | |
 美国[42][43][44][45][46]
|
15-39% (联邦) 0-12% (州) |
0-35% (联邦) 0-10.3% (州) |
15.3% (联邦) | 0-10.25% (州和地方) | GST外加 | |
 乌拉圭[2]
|
30% | 0-25% | 23% | |||
 乌兹别克斯坦[2]
|
12% | 13-30% | 10-20% | |||
 委内瑞拉[2]
|
15/22/34% | 6-34% | 8-10%/9%, 从2009年4月1日起升到12% | |||
 越南
|
20% | 0-40% | 40% | 10% | ||
 英属维尔京群岛
|
无数据 | 0% [47] | 10-14% | 无数据 | ||
 赞比亚
|
35% | 10-30% | 30% | 17.5% |
本税率表内容仅供参考，无法保证内容一定正确，请再次确认及查证。任何税务问题应咨询当地相关税务机关，或专业税务人员。备注
[编辑]- ^ OECD Tax Database. Organisation for Economic Co-operation and Development. [2007-01-30]. （原始内容存档于2010-01-25）.
- ^ 2.00 2.01 2.02 2.03 2.04 2.05 2.06 2.07 2.08 2.09 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 2.15 2.16 2.17 2.18 2.19 2.20 2.21 2.22 2.23 2.24 2.25 2.26 国家简介和资源. 国际贸易协会联盟. [2010-11-30]. （原始内容存档于2021-05-14）.
- ^ International Tax and Business Guides - Economic Data - Statistics - Tax - EIU - The Economist - Foreign Investment - Deloitte Touche Tohmatsu. [2009-08-05]. （原始内容存档于2006-10-22）.
- ^ Victoria cuts payroll tax in State Budget: NSW must follow (May 2006). [2022-05-22]. （原始内容存档于2019-05-12）.
- ^ GST in Australia. [2009-08-05]. （原始内容存档于2009-10-24）.
- ^ Income Tax and Fiscal Incentives. [2009-08-05]. （原始内容存档于2008-10-04）.
- ^ Index of Economic Freedom. [2009-08-05]. （原始内容存档于2008-12-16）.
- ^ Individual income tax rates, from Canada Revenue Agency official site: [1] （页面存档备份，存于互联网档案馆）. Quebec has a separate income tax system: 存档副本. [2008年4月1日]. （原始内容存档于2008年4月16日）.. Both indicate 2008 individual rates; accessed April 22, 2009.
- ^ Servicio de Impuestos Internos. [2009-08-05]. （原始内容存档于2018-12-26）.
- ^ Taxation in China
- ^ "大众创业 万众创新"税收优惠政策指引. www.chinatax.gov.cn. [2020-09-02]. （原始内容存档于2021-06-05）.
- ^ 财政部 税务总局 海关总署. 关于深化增值税改革有关政策的公告. 国家税务总局. 财政部 税务总局 海关总署. [2021-09-06]. （原始内容存档于2021-01-08）.
- ^ 2008-09 Budget - Tax Concessions. [2009-08-05]. （原始内容存档于2013-03-14）.
- ^ 存档副本. [2018-11-14]. （原始内容存档于2019-10-03）.
- ^ 中华人民共和国财政部; 国家税务总局. 关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知. [2023-07-16]. （原始内容存档于2023-07-16）.
- ^ 中华人民共和国财政部; 国家税务总局. 关于海南自由贸易港高端紧缺人才个人所得税政策的通知. [2023-07-16]. （原始内容存档于2023-07-16）.
- ^ 海南省人民政府. 海南自由贸易港享受个人所得税优惠政策高端紧缺人才清单管理暂行办法. [2023-07-16]. （原始内容存档于2023-07-16）.
- ^ 海南省财政厅. 关于落实海南自由贸易港高端紧缺人才个人所得税优惠政策有关问题的通知. [2023-07-16]. （原始内容存档于2023-01-31）.
- ^ Croatia - Taxation. [2009-08-05]. （原始内容存档于2021-06-20）.
- ^ Ministeriet for Videnskab, Teknologi og Udvikling. [2009-08-05]. （原始内容存档于2004-03-20）.
- ^ Elinkeinoverotus. Valtiovarainministeriö. [2023-03-12]. （原始内容存档于2023-03-12） （fi-FI）.
- ^ Arvonlisäveroprosentit. Verohallinto. 2020-04-24 [2021-06-06]. （原始内容存档于2021-06-06） （芬兰语）.
- ^ Ram & McRae's Investors Information Package. [2009-08-05]. （原始内容存档于2010-11-12）.
- ^ Invest in Iceland Agency - Taxation in Iceland. [2009-08-05]. （原始内容存档于2008-10-18）.
- ^ 存档副本. [2019-10-02]. （原始内容存档于2022-03-08）.
- ^ 东方网. 馬哈迪：直接取消消費稅 (新闻稿). 马来西亚. 2018-05-10 [2018-06-04]. （原始内容存档于2019-04-03）.
- ^ 存档副本. [2009-08-05]. （原始内容存档于2013-01-30）.
- ^ UN salaries, tax - Nepali Times. [2009-08-05]. （原始内容存档于2016-03-13）.
- ^ eKantipur.com. [2009-08-05]. （原始内容存档于2007-07-12）.
- ^ Income tax rates. Inland Revenue Department. [2016-12-04]. （原始内容存档于2019-01-23）.
- ^ International Tax and Business Guides - Economic Data - Statistics - Tax - EIU - The Economist - Foreign Investment - Deloitte Touche Tohmatsu[永久失效链接]
- ^ Investing in Serbia; Competitive Taxes: Social Insurance Contributions: SIEPA. [2009-08-05]. （原始内容存档于2008-09-30）.
- ^ 新加坡公司所得税减至17%. [2009-08-05]. （原始内容存档于2012-10-18）.
- ^ South Africa budget[失效链接]
- ^ https://www.skatteverket.se/privat/skatter/beloppochprocent/2017.4.5c1163881590be297b524b9.html#Statliginkomstskattjuridiskapersoner （页面存档备份，存于互联网档案馆）[2] （页面存档备份，存于互联网档案馆）
- ^ Högsta och lägsta kommunalskatten 2008 - Statistik från SCB. [2009-08-19]. （原始内容存档于2010-02-24）.
- ^ Belopp och procent - inkomstår 2008/taxeringsår 2009 | Skatteverket. [2009-08-05]. （原始内容存档于2021-02-27）.
- ^ Socialavgifter för inkomstår 2008 | Skatteverket. [2009-08-05]. （原始内容存档于2022-01-20）.
- ^ VAT rates Sweden - Skatteverket. [2009-08-05]. （原始内容存档于2012-07-11）.
- ^ 存档副本 (PDF). [2009-04-15]. （原始内容 (PDF)存档于2009-04-10）.
- ^ 存档副本. [2012-05-07]. （原始内容存档于2015-03-28）.
- ^ U.S. Federal Individual Income Tax Rates History, 1913-2008 （页面存档备份，存于互联网档案馆）, Tax Foundation, January 7, 2008
- ^ State Corporate Income Tax Rates （页面存档备份，存于互联网档案馆）, Tax Foundation, January 26, 2007
- ^ State Individual Income Tax Rates, 2007 （页面存档备份，存于互联网档案馆）, Tax Foundation, February 3, 2008
- ^ State and Local Sales and Use Taxes and Internet Commerce （页面存档备份，存于互联网档案馆）, CRS Report for Congress, Steven Maguire, January 28, 2005
- ^ [3] （页面存档备份，存于互联网档案馆）, Chicago Cook County Board Approves 1% Sales Tax Hike, March 1, 2008,
- ^ 存档副本. [2009-08-05]. （原始内容存档于2022-05-14）.
参见
[编辑]| 公共财政 |
|---|
 |
外部链接
[编辑]- Business Tax Climate Index Rankings, 2003-2008 in the U.S. （页面存档备份，存于互联网档案馆）, Tax Foundation, October 7, 2007
- International Tax Rates Table
- OECD Comparison of Wage Taxes （页面存档备份，存于互联网档案馆） (top combined marginal individual tax rates), Tax Foundation, July 9,2007
- List of Countries by Personal Income Tax Rate （页面存档备份，存于互联网档案馆） , Trading Economics