世界各地税率
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| 税 |
|---|
 |
| 财政政策的一部分 |
比较世界各地税率是一件很难而且带有主观意念的事情。税法在很多国家都是很复杂的，而且在同一个国家和地区税收负担对不同群体都是不同的。下面的列表通过一些常用的税种来进行比对。
图表
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列表
[编辑]这是一个世界各地税率列表。它关注三种税项：企业所得税、个人所得税、消费税（增值税 / 商品及服务税(GST) / 销售税）。这个列表并不是要说明表内所有国家的个人或公司的税收负担。
| 国家/地区 | 企业所得税 | 个人所得税 | 个人所得税最高税率 | 薪酬税（薪俸税） | 增值税 / GST / 销售税 | 主要税收条目 |
|---|---|---|---|---|---|---|
 阿尔及利亚[2]
|
30%+3% | 0-40% | 40% | 7/14/17% | ||
 安哥拉
|
35% | 1-60% | 60% | 5-50% (视何种商品而定) | ||
 阿根廷
|
35% | 9-35% | 35% | 21% | ||
 澳大利亚[3]
|
30% | 0-45%
1.5% (医疗保险税) |
45% | 4.75-6% (州) [4] | 10% GST (基本商品是0%) [5] | |
 奥地利
|
25% | 21-50% | 50% | 20% (GST) | ||
 阿塞拜疆[2]
|
22% | 0-35% | 35% | 18% | ||
 孟加拉国[2]
|
0-40% | 0-25% | 25% | 4-15% | ||
 巴巴多斯[6]
|
40% | 25%-40% | 40% | 15% (酒店住宿7.5%) | ||
 白俄罗斯[2]
|
24% | 12-30% | 30% | 35% | 10/18% | |
 比利时
|
33.99% | 25-50% | 50% | 21% (对于基本的商品 6%) | ||
 贝宁
|
35% | 60% | 18% | |||
 波黑
|
10% 波士尼亚与赫塞哥维纳联邦, 10%  塞族共和国 [4]
|
5% 波士尼亚与赫塞哥维纳联邦, 0-15% 塞族共和国 [5]
|
33.76% 波士尼亚与赫塞哥维纳联邦, 42-57% 塞族共和国 [6]
|
17% 波士尼亚与赫塞哥维纳联邦, 17% 塞族共和国 [7]
|
||
 博茨瓦纳
|
15% (另加10%的附加费) | 25% | 25% | 10% | ||
 巴西
|
34% | 0-27.5% | 27.5% | 31% | 17-25% | |
 保加利亚
|
10% | 10% | 10% | 42.7% | 20% | |
 布吉纳法索
|
10-45% | 2-30% | 30% | 15/25% | ||
 布隆迪[7]
|
35% | 35% | 35% | 无数据 | ||
 喀麦隆[2]
|
38.5% | 10-35% | 35% | 19.25% | ||
 加拿大[8]
|
29.5-35.5% | 15-29% (联邦)
4-24% (省) |
4.95% (退休金) | 5% (GST)
0-10% (省销售税或增值税) |
||
 智利[9]
|
17% | 0-40% | 40% | 19% | ||
 中华人民共和国
|
25%（一般税率）[10]; 15%（政府认定的高科技企业）[11] | 0-45% | 45% | 3/6/11/13%[12] | ||
 香港[13]
|
16.5% | 0-15% | 15%（标准税率，另设递进税阶） | 0% | ||
 澳门
|
12% | 0% | 12% | 0%[14] | ||
| 中国海南自由贸易港
|
15%[15] | 15%（政府认证的高端紧缺人才）[16][17][18] | 15% | 0%-30% | ||
 中华民国
|
20%（营利事业所得税） | 5-40%（综合所得税） | 40% | 并入综合所得税 | 5%（营业税） | GST内含 |
 哥伦比亚[2]
|
35% | 0.29-38.5% | 38.5% | 16% | ||
 克罗地亚[2]
|
20% | 15-45% | 45% | 37.2% (全国)[19] 1-18% (地方) |
23% | |
 古巴[2]
|
30% | 10-50% | 12% | |||
 赛普勒斯
|
10% | 0-30% | 15% (对某些特定商品是0或5%) | |||
 捷克
|
21% | 15% | 47.5% | 19% | ||
 丹麦[20]
|
25% | 0-63% | 25% | |||
 埃及
|
20% | 10-20% | 无数据 | |||
 萨尔瓦多
|
25% | 0-25% | 25% | 13% | ||
 爱沙尼亚
|
21% | 21% | 21% | 33% | 20% | |
 芬兰
|
20%[21] | 国家是9-32% , 市一级是16-21% | 24% 14% (食物和饲料) 10% (例如住宿和文化) [22] |
|||
 法国
|
33.33% | 21% (社会费用)
0-50% (所得税) |
50% | 45% | 19.6%/对某些特定商品是5.5%(例如食物) | |
 加彭
|
35% | 5-55% | 2.6% | 18% | ||
 德国
|
29.8% (平均) | 0-45% | 19%/对某些特定商品是7%(例如食物) | |||
 格鲁吉亚[2]
|
15% | 20% | 18% | |||
 直布罗陀
|
33% | 17-40% | 无数据 | |||
 希腊
|
22/25% | 0-40% | 40% | 23% - 13%(食物) - 6,5%(书籍) [2] | ||
 危地马拉[2]
|
31% | 15-31% | 12% | |||
 圭亚那[23]
|
35%/45% | 33⅓% | 16%/0% | |||
 匈牙利
|
16% | 18%和36% | 50.5% | 27% | ||
 冰岛[2]
|
18/26% | 0-36.72%[24] | 6% | 0/14/24.5% | ||
 印度
|
30-40% | 10-30% | 12.5% | |||
 印度尼西亚
|
30% | 5-35% | 10% | |||
 伊朗
|
25% | 0-35% | 无数据 | |||
 爱尔兰
|
12.5% | 20-41% | 16.75% | 21.5% | ||
 以色列
|
27% | 10-47% | 15.5% | |||
 义大利
|
31.4% | 23-43% | 22%普通商品 10%旅游餐饮业 4% 食物、书籍 0%政府部门 | |||
 牙买加
|
33.3% | 3-5% | 25% | 16.5% | ||
 日本
|
30% | 5-45%+10%地方+2.1%复兴特别税 | 56% | 8%/10% (消费税)[25] | GST外加 | |
 约旦[2]
|
15/25/35% | 5-30% | 30% | 16% (GST) | ||
 哈萨克斯坦[2]
|
20%(2009), 17.5%(10), 15%(11-) | 10% | 11% | 12% | ||
 韩国[2]
|
13/25% | 9%-42% | 42% | 10% | ||
 拉脱维亚
|
15% | 23% | 33% | 21% | ||
 黎巴嫩[2]
|
15/4-21% | 2-20% | 10% | |||
 立陶宛
|
20% | 21% | 34% | 19% | ||
 卢森堡
|
29.63% | 6-38.95% | 15% | |||
 马来西亚
|
26% | 0-28% | 6%(2015年4月)(2018年6月起为0%[26]) (GST) | |||
 马尔他
|
35% | 0-35% | 18% | |||
 墨西哥
|
28% | 3-29% | 16% | |||
 摩纳哥
|
33.33% | 0%[27] | 19.6% | |||
 蒙特内哥罗
|
9% | 15% | 17% | |||
 摩洛哥
|
35% | 0-41.5% | 20% | |||
 尼泊尔
|
无数据 | 10-25%[28] | 13%[29] | |||
 荷兰
|
20/25.5% | 0-52% | 19% | |||
 新西兰
|
28% | 10.5-45%[30] | 15% (GST) | |||
 挪威
|
28% | 0-47.8% | 14% | 25% 对某些商品是14% | ||
 巴基斯坦
|
35% | 7.5-35% | 16% | |||
 巴拿马[2]
|
30% | 0-27% | 0/5% | |||
 秘鲁[2]
|
27% | 15-27% | 2/19% | |||
 菲律宾
|
35% | 5-32% | 32% | 0 ; 7 ; 12%
(在某些情况下，外国投资者是零税率) |
||
 波兰
|
19% | 18-32% | 41.11% | 22%, 7% (某些特点商品减税) | ||
 葡萄牙
|
12.5-27.5% | 10.5-40% | 21%, 13%, 6%
(亚速群岛，和马德拉群岛：15%, 9%, 4%) |
|||
 罗马尼亚
|
16% | 16% | 45.15% | 19% (9%的酒店住宿) | ||
 俄罗斯
|
20% | 13% | 18%, 10%和0%
(某些特点商品减税) |
|||
 沙乌地阿拉伯[31]
|
20%-85% 11%的社会保障 |
国民2.5%的天课 非国民20% |
无数据 | |||
 塞内加尔[2]
|
33% | 最高是50% | 20% | |||
 塞尔维亚
|
10% | 10-14% | 35.8%[32] | 18%, 8% and 0%
(某些特定商品减税) |
||
 新加坡
|
18% (从2010年度起是17%)[33] | 0-20% （从2017年度起是0-22%） | 7% (GST) | GST内含 （2023年度起是8%） | ||
 斯洛伐克
|
19% | 19% | 19% | |||
 斯洛维尼亚
|
22% | 16-41% | 20% | |||
 南非
|
28%[34] | 18-40% | 14% | |||
 西班牙
|
25-30% | 0-42% | 21% - 8%(食物 …) - 4%(书籍, 文化 …) | |||
 瑞典
|
22%[35] | 28.89%-59.09%[36][37] | 32.42%[38] | 25%. 12%和某些商品是6%。[39] | ||
 瑞士[2]
|
13-25% | 0-13.2% (联邦) | 13.2% | 3.6/2.4/7.6% | ||
 叙利亚[2]
|
10-45% | 5-15% | 15% | 2008年起开始征收 | ||
 坦桑尼亚
|
30% | 15-30% | 30% | |||
 泰国
|
30% | 5-37% | 37% | 7% | ||
 突尼西亚[2]>
|
30% | 0-35% | 6/12/18% | |||
 土耳其
|
20% | 15-35% | 35% | 18% | ||
 乌克兰[2]
|
25% | 15% | 20% | |||
 阿联酋[2]
|
无数据 | 0% [40] | 无数据 | |||
 英国 [41]
|
23% | 0-50% | 无数据 | 0%/5%/20% | GST内含 | |
 美国[42][43][44][45][46]
|
15-39% (联邦) 0-12% (州) |
0-35% (联邦) 0-10.3% (州) |
15.3% (联邦) | 0-10.25% (州和地方) | GST外加 | |
 乌拉圭[2]
|
30% | 0-25% | 23% | |||
 乌兹别克斯坦[2]
|
12% | 13-30% | 10-20% | |||
 委内瑞拉[2]
|
15/22/34% | 6-34% | 8-10%/9%, 从2009年4月1日起升到12% | |||
 越南
|
20% | 0-40% | 40% | 10% | ||
 英属维尔京群岛
|
无数据 | 0% [47] | 10-14% | 无数据 | ||
 尚比亚
|
35% | 10-30% | 30% | 17.5% |
本税率表内容仅供参考，无法保证内容一定正确，请再次确认及查证。任何税务问题应谘询当地相关税务机关，或专业税务人员。备注
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参见
[编辑]| 公共财政 |
|---|
 |
外部链接
[编辑]- Business Tax Climate Index Rankings, 2003-2008 in the U.S. （页面存档备份，存于互联网档案馆）, Tax Foundation, October 7, 2007
- International Tax Rates Table
- OECD Comparison of Wage Taxes （页面存档备份，存于互联网档案馆） (top combined marginal individual tax rates), Tax Foundation, July 9,2007
- List of Countries by Personal Income Tax Rate （页面存档备份，存于互联网档案馆） , Trading Economics